Calculadora de Impuesto por Matrimonio
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Ambos Ingresos
Diferencia
Ingrese ambos ingresos para comparar declarar conjuntamente vs. declarar como dos solteros.
Esta calculadora ofrece una estimación educativa únicamente y no constituye asesoría fiscal. Consulte a un profesional de impuestos calificado para orientación específica a su situación.
La Penalización y el Bono por Matrimonio
Debido a que los tramos fiscales de EE. UU. no simplemente se duplican en cada nivel de ingreso para Casado(a) Declaración Conjunta, combinar dos ingresos en una sola declaración puede resultar en más impuesto total (una "penalización por matrimonio") o menos impuesto total (un "bono por matrimonio") que lo que esas mismas dos personas deberían declarando como dos individuos solteros. Esta calculadora ejecuta ambos escenarios en paralelo usando los datos de tramos federales de este sitio.
Cuándo Ocurre una Penalización
Una penalización por matrimonio tiende a aparecer cuando ambos cónyuges ganan ingresos similares y de moderados a altos -- combinarlos puede empujar más del ingreso de la pareja hacia tramos más altos de los que cualquiera de los dos alcanzaría solo(a).
Cuándo Ocurre un Bono
Un bono por matrimonio tiende a aparecer cuando los dos ingresos son dispares (un cónyuge gana mucho más que el otro) -- los tramos de MFJ son más anchos que los tramos de Soltero, así que el ingreso del que gana menos se "absorbe" a tasas marginales más bajas.
Por Qué los Tramos No Simplemente se Duplican
La mayoría de los tramos de MFJ son exactamente el doble de los tramos de Soltero en el extremo inferior, pero los tramos superiores (32% en adelante) no lo son -- esa es la fuente mecánica de la penalización para parejas de doble ingreso con ganancias altas y similares.
No Puede Elegir "Como Soltero"
Esta comparación es solo ilustrativa -- una pareja legalmente casada debe declarar como Casado(a) Declaración Conjunta o Casado(a) Declaración Separada, nunca como dos declaraciones de Soltero. Esta herramienta muestra el tamaño del efecto, no una opción alternativa de declaración.
Ejemplo Práctico
El Cónyuge A gana $70,000 y el Cónyuge B gana $30,000 (combinado $100,000), ambos usando la deducción estándar:
- Cónyuge A como soltero(a) ($70,000 − $14,600 = $55,400 gravable): impuesto de $7,241.
- Cónyuge B como soltero(a) ($30,000 − $14,600 = $15,400 gravable): impuesto de $1,616.
- Suma como dos solteros: $7,241 + $1,616 = $8,857.
- Declarando conjuntamente ($100,000 − $29,200 = $70,800 gravable, tramos MFJ): impuesto de $8,032.
- Resultado: $8,032 es $825 menos que $8,857 -- un bono por matrimonio de $825.
Pareja con $70,000 y $30,000
- Declaración Conjunta: $8,032
- Suma como Dos Solteros: $8,857
- Bono por Matrimonio: $825
Cómo se Construye Esta Comparación
El escenario "declarando conjuntamente" combina ambos ingresos, resta la deducción estándar de MFJ (o su monto detallado combinado) y aplica la tabla de tramos MFJ de 2024 una sola vez. El escenario "como soltero(a)" aplica la tabla de tramos de Soltero de 2024 y la deducción estándar de Soltero al ingreso de cada cónyuge de forma independiente, y luego suma las dos facturas de impuestos resultantes. La diferencia entre esos dos totales es la penalización o el bono.
Nota sobre el alcance: esta herramienta modela únicamente el impuesto federal sobre la renta, usando los tramos del Año Fiscal 2024 con fines ilustrativos -- no considera impuestos estatales, créditos (por ejemplo, el Crédito Tributario por Hijos, las eliminaciones graduales del EITC), ni la Declaración Separada de Casados, todos los cuales pueden cambiar el resultado real.
Puntos Clave
- Los Ingresos Dispares Tienden al Bono: Cuanto mayor sea la brecha entre los dos ingresos, más probable es que la pareja vea un bono por matrimonio en lugar de una penalización.
- Ingresos Altos y Similares Tienden a Penalizar: Dos personas con ingresos altos y similares son el caso clásico de penalización por matrimonio, ya que los tramos superiores no simplemente se duplican para MFJ.
- Esto es Solo Impuesto Federal sobre la Renta: Los impuestos estatales y los créditos fiscales pueden cambiar -- o incluso revertir -- significativamente la dirección de este resultado.
- Es Ilustrativo, No una Opción de Declaración: Las parejas casadas declaran como MFJ o MFS, nunca como dos declaraciones de Soltero -- esta comparación solo mide el tamaño del efecto.