Una nómina es el final de un cálculo corto: sueldo bruto, menos deducciones, igual a sueldo neto. Los impuestos son donde empieza la confusión, sobre todo por una idea: su tipo se aplica a tramos de renta, no a la cantidad total. Los tramos de abajo son números redondos inventados para mostrar la mecánica; los tipos, tramos y reglas reales cambian según el país y el año, así que use las calculadoras para su situación.
Del sueldo anual a la nómina
Un sueldo anual de 60.000 $ pagado cada dos semanas (26 veces al año) son 2.307,69 $ brutos por nómina. Antes del impuesto sobre la renta, los empleados de EE. UU. pagan además Seguridad Social (6,2 %) y Medicare (1,45 %), juntos el 7,65 %, que son 176,54 $ de esa nómina. La Calculadora de Salario Neto añade el impuesto federal, las deducciones y su neto. Convierta entre periodos de pago con la Calculadora de Salario a Por Hora (un año a tiempo completo son 2.080 horas), añada las horas extra a tiempo y medio con la Calculadora de Horas Extra y sume horas en la Calculadora de Tarjeta de Tiempo.
Tipo marginal frente a tipo efectivo
Con los tramos de ejemplo, los primeros 10.000 $ tributan al 10 %, los siguientes 30.000 $ al 20 % y todo lo que supere 40.000 $ al 30 %. El impuesto de 60.000 $ se construye así, tramo a tramo:
| Tramo de renta | Tipo | Impuesto de este tramo con 60.000 $ |
|---|---|---|
| Primeros 10.000 $ | 10 % | 1.000 $ |
| De 10.000 $ a 40.000 $ | 20 % | 6.000 $ |
| Por encima de 40.000 $ | 30 % | 6.000 $ |
| Total | 13.000 $ |
Son 13.000 $, un tipo efectivo del 21,67 % de los ingresos, aunque el tipo marginal, el tipo del siguiente dólar, es del 30 %. Así, una subida de 5.000 $ (a 65.000 $) añade 1.500 $ de impuesto y deja 3.500 $. Una subida nunca puede dejar su sueldo neto por debajo del anterior, porque solo el nuevo tramo tributa al tipo más alto. La Calculadora de Impuesto sobre la Renta aplica tramos reales y la Calculadora de Impuesto por Matrimonio compara la declaración individual y la conjunta.
Autónomos
Si trabaja por cuenta propia paga las dos mitades de la Seguridad Social y Medicare. El impuesto es el 15,3 % del 92,35 % del beneficio (el 92,35 % refleja la deducción de la mitad del empleador). Con 50.000 $ de beneficio son 46.175 $ de ingresos netos y 7.065 $ de impuesto de autónomos, de los que la mitad (3.532 $) es deducible. Estímelo, y el pago trimestral, en la Calculadora del Impuesto de Autónomo (EE. UU.).
Poner precio a su tiempo
La tarifa por hora de un autónomo debe cubrir ingresos, gastos, impuestos y tiempo no facturado. Para 60.000 $ de ingresos deseados más 6.000 $ de gastos, con una reserva fiscal del 25 %, necesita facturar 88.000 $; en 48 semanas de trabajo con 25 horas facturables (1.200 horas) son 73,33 $ la hora. La Calculadora de Tarifa por Hora para Freelancers lo calcula con sus cifras.
Subidas y comisiones
- Subida: un 5 % sobre 60.000 $ son 63.000 $ al año, 115,38 $ más por nómina quincenal antes de impuestos. Repetir una subida del 5 % durante tres años da 69.458 $. Vea la Calculadora de Aumento de Sueldo.
- Comisión escalonada: un 5 % sobre las primeras ventas de 10.000 $, 8 % hasta 50.000 $ y 10 % por encima paga 4.700 $ sobre 60.000 $ de ventas (500 $ + 3.200 $ + 1.000 $). Pruebe la Calculadora de Comisiones.
Decisiones de dinero cotidiano
- Presupuesto: la pauta 50/30/20 reparte el sueldo neto en necesidades, deseos y ahorro. Con 4.000 $ son 2.000 $, 1.200 $ y 800 $. Compare lo real en la Calculadora de Presupuesto.
- Precio unitario: el envase grande no siempre es más barato por unidad. 750 mL por 2,49 $ son 3,32 $ el litro; 1,5 L por 4,29 $ son 2,86 $, un 14 % menos. La Calculadora de Precio por Unidad convierte las unidades por usted.
- Alquiler compartido: repartir 2.700 $ por tamaño de habitación (150, 120 y 100 pies cuadrados) da 1.094,59 $, 875,68 $ y 729,73 $; use la Calculadora para Dividir el Alquiler y la Calculadora de Alquiler para saber qué alquiler puede permitirse.
- Las herencias grandes pueden deber impuesto de sucesiones por encima de una exención alta fijada por ley; vea la Calculadora de Impuesto de Sucesiones.
Errores frecuentes
- Creer que una subida puede bajar su sueldo. Solo los dólares adicionales tributan al tipo más alto.
- Confundir bruto y neto. Compare ofertas en bruto, pero haga el presupuesto con el neto.
- Olvidar las dos mitades del impuesto de nómina como autónomo. Reserve del 25 al 30 % del beneficio para impuestos.
- Usar un tipo medio en una decisión marginal. Use el tipo marginal para lo que cuesta el siguiente dólar.