Ambas son cuentas de jubilación individuales de EE. UU. que dejan crecer las inversiones sin tributar cada año; la diferencia es cuándo se paga el impuesto sobre la renta. Una aportación a una IRA tradicional puede ser deducible ahora, y cada retirada en la jubilación tributa como renta. Una aportación a una IRA Roth se hace con dinero ya gravado, y las retiradas calificadas, incluido el crecimiento, están libres de impuestos. La regla práctica: si espera un tipo más bajo en la jubilación que hoy, gana la tradicional; si espera el mismo o uno más alto, gana la Roth o empatan, y la Roth añade flexibilidad.
Esta página explica las reglas generales. Los límites de aportación, los límites de ingresos y la reducción gradual de la deducción cambian cada año; consulte las cifras del IRS del año en curso antes de decidir.
De un vistazo
| Propiedad | IRA tradicional | IRA Roth |
|---|---|---|
| Impuesto sobre las aportaciones | A menudo deducibles ahora (puede limitarse si usted o su cónyuge tienen un plan de empresa e ingresos altos) | Sin deducción; aporta dinero ya gravado |
| Impuesto sobre el crecimiento | Diferido | Ninguno |
| Impuesto sobre las retiradas | Tributan como renta ordinaria | Las retiradas calificadas están exentas |
| Quién puede aportar | Cualquiera con ingresos del trabajo | Las aportaciones directas se reducen por encima de un límite de ingresos |
| Acceso anticipado | Las retiradas antes de los 59 años y medio suelen tributar más una penalización del 10 %, con excepciones | Las aportaciones se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni penalización |
| Distribuciones mínimas obligatorias | Sí, desde los 73 años (75 para los nacidos en 1960 o después) | Ninguna para el titular original |
| Efecto sobre la renta imponible en la jubilación | La aumenta | Ninguno |
| Límite anual de aportación | Compartido con la Roth | Compartido con la tradicional |
La lógica del tipo marginal
El impuesto es una multiplicación, y en una multiplicación el orden no importa. Tome 5.000 $ de ingresos antes de impuestos, un tipo marginal del 22 % hoy e inversiones que crecen un 7 % anual durante 30 años (un factor de crecimiento de 1,07^30 ≈ 7,6123):
- Roth: paga primero el 22 % de impuesto, invierte 3.900 $ y estos crecen hasta 29.687,79 $, todo libre de impuestos.
- Tradicional: invierte los 5.000 $ completos, que crecen hasta 38.061,28 $, y paga el impuesto al retirarlos.
| Tipo al retirar | Tradicional tras impuestos | Roth | Diferencia |
|---|---|---|---|
| 12 % (menor que hoy) | 33.493,92 $ | 29.687,79 $ | Tradicional +3.806,13 $ |
| 22 % (igual que hoy) | 29.687,79 $ | 29.687,79 $ | Empate |
| 32 % (mayor que hoy) | 25.881,67 $ | 29.687,79 $ | Roth +3.806,13 $ |
Así que la decisión es en realidad una previsión: compare su tipo marginal de hoy con el tipo que espera pagar sobre las retiradas. Use la calculadora del impuesto sobre la renta para conocer su tipo marginal actual, y la calculadora de IRA Roth o la calculadora de IRA para proyectar sus propias cifras.
Un matiz favorece a la Roth cuando aporta el máximo: el límite es una cantidad en dólares, y un dólar en la Roth vale más porque su impuesto ya está pagado. 5.000 $ en una Roth crecen hasta 38.061,28 $ que son íntegramente suyos; 5.000 $ en una tradicional crecen hasta la misma cifra, pero valen 29.687,79 $ tras un impuesto del 22 %.
IRA tradicional
La deducción reduce la factura fiscal de este año a su tipo marginal actual. Más tarde, las retiradas llenan primero los tramos bajos, así que un jubilado con pocos ingresos más puede pagar sobre ellas un tipo medio inferior al tipo al que se las dedujo.
Elija la tradicional cuando:
- Está en un tramo alto ahora y espera uno claramente más bajo en la jubilación.
- Necesita la deducción para quedar por debajo de un umbral de ingresos este año.
- Piensa jubilarse en un lugar con un impuesto estatal sobre la renta más bajo o inexistente.
IRA Roth
El dinero de la Roth está libre de impuestos en la jubilación, no aumenta su renta imponible (lo que puede influir en qué parte de la Seguridad Social tributa y en algunos cargos que dependen de los ingresos) y no tiene distribuciones mínimas obligatorias en vida, lo que la hace buena para dejar en herencia. Las aportaciones pueden volver a sacarse en cualquier momento, así que sirve también de reserva de último recurso.
Elija la Roth cuando:
- Está al inicio de su carrera o en un tramo bajo ahora.
- Espera ingresos más altos, o tipos impositivos más altos, en el futuro.
- Valora la flexibilidad y la diversificación fiscal, o quiere evitar las distribuciones mínimas (vea con la calculadora de distribuciones mínimas obligatorias cuánto le obligaría a retirar un saldo tradicional).
¿Cuál elegir?
- Tramo bajo hoy: Roth.
- Tramo alto hoy y uno mucho más bajo previsto en la jubilación: tradicional.
- No está seguro: reparta entre las dos, o combine una IRA Roth con un plan de empresa antes de impuestos, como un 401(k), para tener ambos tipos de dinero.
- Ingresos por encima del límite de la Roth: una IRA tradicional (deducible o no); consulte a un asesor fiscal sobre estrategias de conversión.
- Su empresa ofrece aportación equivalente: aporte primero lo suficiente a su plan de empresa para obtenerla completa; compruébelo con la calculadora de 401(k).
Para ver cómo encajan estas cuentas con los planes de empresa y la Seguridad Social, vea Cómo funciona el ahorro para la jubilación.