Une fiche de paie est la fin d'un calcul court : salaire brut, moins les retenues, égale salaire net. C'est avec l'impôt que la confusion commence, surtout autour d'une idée : votre taux s'applique à des tranches de revenu, pas à la totalité. Les tranches ci-dessous sont des chiffres ronds inventés pour montrer la mécanique ; les vrais taux, tranches et règles changent selon le pays et l'année : utilisez les calculateurs pour votre situation.
Du salaire annuel à la paie
Un salaire annuel de 60 000 $ versé toutes les deux semaines (26 fois par an) fait 2 307,69 $ bruts par paie. Avant l'impôt sur le revenu, les salariés américains paient aussi la Social Security (6,2 %) et Medicare (1,45 %), soit ensemble 7,65 %, c'est-à-dire 176,54 $ sur cette paie. Le Calculateur de salaire net ajoute l'impôt fédéral, les retenues et votre net. Convertissez entre périodes de paie avec le Calculateur de Salaire en Taux Horaire (une année à plein temps compte 2 080 heures), ajoutez les heures supplémentaires à 150 % avec le Calculateur d'Heures Supplémentaires et totalisez les heures dans la Calculatrice de Fiche de Temps.
Taux marginal et taux effectif
Avec les tranches d'exemple, les premiers 10 000 $ sont taxés à 10 %, les 30 000 $ suivants à 20 % et tout ce qui dépasse 40 000 $ à 30 %. L'impôt sur 60 000 $ se construit donc tranche par tranche :
| Tranche de revenu | Taux | Impôt sur cette tranche à 60 000 $ |
|---|---|---|
| Premiers 10 000 $ | 10 % | 1 000 $ |
| De 10 000 $ à 40 000 $ | 20 % | 6 000 $ |
| Au-delà de 40 000 $ | 30 % | 6 000 $ |
| Total | 13 000 $ |
Cela fait 13 000 $, soit un taux effectif de 21,67 % du revenu, alors que le taux marginal, celui du prochain dollar, est de 30 %. Une augmentation de 5 000 $ (à 65 000 $) ajoute donc 1 500 $ d'impôt et laisse 3 500 $. Une augmentation ne peut jamais faire passer votre net sous ce que vous aviez avant, car seule la nouvelle tranche est taxée au taux supérieur. Le Calculateur d'impôt sur le revenu applique de vraies tranches et le Calculateur d'impôt sur le mariage compare déclaration séparée et commune.
Travail indépendant
Si vous travaillez à votre compte, vous payez les deux moitiés de la Social Security et de Medicare. L'impôt est de 15,3 % de 92,35 % du bénéfice (les 92,35 % reflètent la déduction de la part employeur). Sur 50 000 $ de bénéfice, cela fait 46 175 $ de revenus nets et 7 065 $ d'impôt de travailleur indépendant, dont la moitié (3 532 $) est déductible. Estimez-le, ainsi que l'acompte trimestriel, dans le Calculateur de l'Impôt des Indépendants (États-Unis).
Fixer le prix de son temps
Le taux horaire d'un indépendant doit couvrir revenu, charges, impôts et temps non facturé. Pour 60 000 $ de revenu souhaité plus 6 000 $ de charges, avec une réserve fiscale de 25 %, il faut facturer 88 000 $ ; sur 48 semaines travaillées à 25 heures facturables (1 200 heures), cela fait 73,33 $ de l'heure. Le Calculateur de taux horaire pour pigistes le calcule avec vos chiffres.
Augmentations et commissions
- Augmentation : 5 % sur 60 000 $ donnent 63 000 $ par an, soit 115,38 $ de plus par paie bimensuelle avant impôt. Répéter une hausse de 5 % pendant trois ans donne 69 458 $. Voyez le Calculateur d'Augmentation de Salaire.
- Commission par paliers : 5 % sur les premiers 10 000 $ de ventes, 8 % jusqu'à 50 000 $ et 10 % au-delà rapportent 4 700 $ sur 60 000 $ de ventes (500 $ + 3 200 $ + 1 000 $). Essayez le Calculateur de commission.
Décisions d'argent du quotidien
- Budget : la règle 50/30/20 répartit le net entre besoins, envies et épargne. Sur 4 000 $, cela fait 2 000 $, 1 200 $ et 800 $. Comparez le réel dans le Calculateur de budget.
- Prix unitaire : le gros format n'est pas toujours moins cher à l'unité. 750 mL à 2,49 $ font 3,32 $ le litre ; 1,5 L à 4,29 $ font 2,86 $, soit 14 % de moins. Le Calculateur de Prix Unitaire convertit les unités pour vous.
- Loyer partagé : répartir 2 700 $ selon la taille des chambres (150, 120 et 100 pieds carrés) donne 1 094,59 $, 875,68 $ et 729,73 $ ; utilisez le Calculateur de Partage de Loyer et le Calculateur de Loyer pour savoir quel loyer vous pouvez vous permettre.
- Les grosses successions peuvent devoir des droits au-delà d'une exonération élevée fixée par la loi ; voyez le Calculateur de droits de succession.
Erreurs fréquentes
- Croire qu'une augmentation peut baisser votre net. Seuls les dollars supplémentaires sont taxés au taux supérieur.
- Confondre brut et net. Comparez les offres en brut, mais budgétez avec le net.
- Oublier les deux parts de cotisations en tant qu'indépendant. Réservez 25 à 30 % du bénéfice pour l'impôt.
- Utiliser un taux moyen pour une décision marginale. Prenez le taux marginal pour ce que coûte le prochain dollar.